[right]ميزانية البنك التجاري:
سوف نستعرض في
هذا المبحث موارد واستخدامات البنك التجاري والتي يمكن التعرف عليها من خلال
ملاحظة ميزانية هذا البنك، وهي عبارة قائمة مكونة من عمودين متساويين في القيمة،
عمود خاص بالخصوم، أي الموارد المالية الموجودة في حوزة البنك التجاري وهي بمثابة
ذمم على البنك، وعمود أخر خاص بالأصول ويبين كيفية الاستفادة من الخصوم
ويمكن تصوير ميزانية البنك التجاري على النحو التالي(2):
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
(1) منير إبراهيم هندي إدارة البنوك
التجارية المكتب العربي الحديث الإسكندرية 1996. ص12.
(2) ضياء مجيد الموسوي، الاقتصاد النقدي،
دار الفكر الجزائر، 1993. ص274.
|
|
3- شيكات وحوالات واعتمادات
دورية مستحقة الدفع
|
- نقود حاضرة في خزينة
البنك التجاري
- أرصدة نقدية مودعة
لدى البنك المركزي
4- أوراق مالية
واستثمارات
|
|
|
المطلب الأول : موارد البنك التجاري :
ويتكون من المبالغ التي
دفعها المؤسسون أو أصحاب البنك التجاري لتكوين رأس المال الاسمي للبنك وهو لا يشكل
إلا نسبة ضئيلة من إجمالي الخصوم وانه بمثابة حساب مدين للمؤسسين .
2- الاحتياطي القانوني والخاص:
وهو عبارة عن ذلك الجزء المقتطع من الأرباح
التي تراكمت لدى البنك التجاري خلال سنوات عمله وهو على نوعين.
حيث يلزم البنك قانونيا بتكوينه أي يجب على
البنك إدارة البنك أن تحتفظ بجزء من الأرباح كاحتياطي وذلك لدعم مركزه المالي
وبناء سمعة طيبة للبنك
حيث يحتفظ به البنك
اختياريا وعادة ما يطلق على هذا النوع من الاحتياطي بالاحتياطي الخفي ويعتمد مقدار
هذا الاحتياطي على تقدير إدارة البنك إلى الحاجة إليه في المستقبل لتغطية النفقات
المتوقعة مثل اندثار المباني والأثاث...الخ
3- شيكات وحوالات واعتمادات
دورية مستحقة الدفع:
هي عبارة عن التزامات أو ذمم على البنك يكون
البنك ملزما بتسديدها عند تاريخ استحقاقها
تلجأ البنوك للاقتراض من بعضها البعض خاصة في
أوقات الضيق المالي، فقد يلجأ احد البنوك إلى الاقتراض من بنك أو عدة بنوك أخرى
لمواجهة الزيادة الطارئة في طلب الأفراد على نقود الودائع. ويعتبر لجوء البنك إلى
مثل هذا الاقتراض طارئا سرعان ما يزول بزوال الأسباب الدعائية له.
تمثل الودائع المصدر الرئيسي لموارد البنك
التجاري وهي على أنواع:
حيث يلزم البنك التجاري بأداء
وظيفته في تسديد قيمة الودائع ومواجهة سحوبات العملاء على ودائعهم وصرف قيمة
الشيكات عند الطلب وعادة لا يحصل أصحاب هذه الودائع على فائدة.
حيث يلتزم البنك التجاري بدفع
قيمتها في وقت لاحق عند تاريخ معين ، ويحصل أصحاب هذه الودائع على فوائد .
لا يستطيع أصحاب هذه الودائع
السحب عليها قبل إعلام البنك التجاري بفترة متفق عليها قبل السحب ويحصل أصحاب هذه
الودائع على فائدة.
أصحاب هذه الودائع على دفاتر توفير تسجل فيها المبالغ المسحوبة والمبالغ المودعة، ولا
يمكن التعرف على رصيد الحساب إلا عند تقديم المودع دفتر التوفير.
المطلب الثاني: استخدامات البنك التجاري:
وتتمثل في السيولة النقدية
الكاملة وتتخذ عدة أشكال:
1-1- نقود حاضرة في خزينة البنك التجاري:
حيث يحتفظ البنك التجاري
بكمية من السيولة النقدية من نقود معدنية ونقود ورقية لمواجهة طلب المودعين وتسديد
قيمة الشيكات المسحوبة على ودائعهم.
1-2- أرصدة نقدية مودعة لدى البنك المركزي:
حيث يفرض البنك المركزي على
البنوك التجارية أن تحتفظ بنسبة من ودائعها على
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
شكل سيولة نقدية حاضرة في خزائن البنك المركزي، تحدد هذه النسبة وفقا
لمتطلبات السياسة النقدية ويطلق عليها نسبة الاحتياطي القانوني.
1- 3- الأرصدة السائلة الأخرى:
عبارة عن
شيكات وحوالات وأوراق مالية يتوقع تحويلها إلى سيولة نقدية كاملة بسهولة.
2- حوالات مخصومة:
2-1- أذونات الخزينة:
وهي عبارة عن سندات حكومية
تقدم إلى البنك التجاري مقابل حصول الحكومة على قرض من البنك التجاري، وتفرض
البنوك التجارية سعر فائدة على هذه القروض الممنوحة إلىالحكومة.
وهنا يكون سعر الفائدة أقل من أسعار الفائدة المفروضة على القروض المتوسطة
والطويلة الأجل.
يلجأ
الأفراد غلى البنوك التجارية للحصول على القروض مقابل خصم ما لديهم من أوراق
تجارية ( سفتجة ) وتفرض البنوك التجارية سعر فائدة (سعر خصم ) على القروض الممنوحة
إلى الأفراد وعادة تكون أسعار فائدة منخفضة
يطلق
على هذه الأصول اسم الاحتياطيات الثانوية لدى البنوك التجارية لأنها تتميز بسهولة
تحويلها إلى نقود كاملة السيولة بسرعة وبدون خسارة بتقديمها إلى البنك المركزي
المستعد لإعادة خصمها في أي وقت.
بخلاف الفقرة الموجودة في جانب الخصوم،
إذ تلجأ البنوك التجارية إلى أحد البنوك التجارية للاقتراض منه عند الضرورة لدعم
سيولتها النقدية.وفي هذه الحالة يفرض البنك التجاري سعر فائدة على القروض الممنوحة
إلى البنوك التجارية الأخرى.
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
4- أوراق مالية واستثمارات:
عادة ما تقوم البنوك التجارية باستثمار
جزء من مواردها في شراء السندات الحكومية أو الأوراق المالية من أسهم وسندات
القطاع الخاص سعيا وراء الحصول على الأرباح حيث أن هذه الاستثمارات لها عوائد
مرتفعة ولكنها اقل سيولة من الحوالات المخصومة إذ ليس من السهل بيعها بسرعة خاصة
عندما يسود الرقود أسواق المال وقد يتطلب على أصحابها الانتظار حتى تاريخ
الاستحقاق إلا أن العائد عليها يكون كبيرا.
يعتبر هذا الأصل أكثر الأصول
ربحا واقلها سيولة، إذ ليس من حق البنك التجاري أن يطالب العميل أن بتسديد قيمة
هذه القروض والسلفيات قبل أن يحين تاريخ استحقاقها، وتتخذ هذه القروض شكلين هما:
ويكون هذا النوع من القروض مكفولا بضمانات عينية،
وقد يا خد الضمان العيني شكل بضائع،
أوراق تجارية، ذهب، عقارات، آلات... الخ وقد يكون الضمان بكفالة شخص موثوق به.
في السابق كانت البنوك تتردد في منح مثل هذه
القروض إلا في حدود ضيقة.إلا انه في الوقت الحاضر اتسع تقديم مثل هذه القروض، وقد
يعود السبب إلى اتساع دور القطاع العام في الاقتصاد الوطني، خاصة وأن الكثير من
البنوك التجارية أصبحت ملكا للدولة، وفي هذه الحالة يصبح المقترض مدينا للدولة، ومن
الصعب التهرب من مديونيته.
المبحث الثالث: الأساليب التقليدية للبنوك التجارية في استثمار أموال العملاء:
تقوم البنوك التجارية منذ نشأتها بجمع
المدخرات من الجمهور مقابل سعر فائدة محدد ومتفق عليه، ثم تقوم مرة أخرى بإقراضها
إلى الجهات المحتاجة للتمويل لاسيما منشآت
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
تغطية مصاريف التسيير وتحقق هامش ربح من وراء ذلك فالوظائف التقليدية للبنوك تتمثل
إذا في تقبل الودائع على اختلاف أنواعها وتقديم القروض والسلفيات (1). [/right]
البوابة 
